Как происходит возмещение НДФЛ при покупке квартиры

Условия возврата НДФЛ при покупке квартиры

Приобретая в собственность недвижимое имущество, в том числе и квартиру, дом или комнату, у вас имеется право на возврат части потраченных средств от государства. Сумма, которую вы можете вернуть, не может превышать 13% от 2 миллионов рублей.

В соответствии с п. 7 ст. 78 НК РФ заявление на возврат налога на доходы подаётся в течение 3 лет после внесения налога в бюджет. За один год вы получаете сумму, которую оплатили государству по налогу на доходы. Допустим, каждый месяц в течение года с ваших доходов перечисляются 13% от заработной платы в сумме 10 000 рублей, вычет будет составлять 120 000 рублей.

Расчет на калькуляторе и макет дома

Такое заявление подаётся в территориальное отделения федеральной налоговой службы.Заявление не имеет обязательного бланка и заполняется в свободной форме.

Законом не допускается повторное предоставление права на возврат НДФЛ, его можно получить за одну сделку купли-продажи имущества.

По каким причинам можно получить возврат

Причины для оформления возврата НДФЛ указаны в ч. 2 ст. 220 НК РФ. Их суть можно свести к следующему:

  • покупка жилья или земли под его строительство;
  • погашение процентов по кредитам для покупки жилья;
  • погашение процентов по кредитам, полученным с целью перекредитования вышеуказанных кредитов.
Возврат НДФЛ по поводу приобретения участка земли с целью постройки дома, выплачивается при получении собственником документов о регистрации на построенный дом.

Порядок возврата

Существуют 2 способа возврата налога:

  • путем подачи пакета документов в налоговую службу;
  • через работодателя.

В первом случае на следующий год после заключения сделки, в налоговую службу подаются документы, подтверждающие заключение сделки и платежные документы, декларация 3-НДФЛ, заявления, справка от работодателя по форме 2-НДФЛ.

Если квартира приобреталась в ипотеку, то к вышеуказанным документам нужно добавить копию кредитного договора и оригинал справки об удержанных процентах за 1 год.

В том случае, когда собственников несколько, подается еще одно заявление о распределении налогового вычета между совладельцами, в таком заявлении вы должны указать что один из супругов должен получить весь вычет, а второй супруг дает согласие на это.

Данный пакет документов вы подаете в региональный отдел ФНС, которая в течение 3 месяцев проводит камеральную проверку, после чего принимается решение о предоставлении возврата или об отказе в нем. Налогоплательщик уведомляется о данном решении, затем в течение еще 3 месяцев на указанный вами расчетный счет, будут перечислены денежные средства.

Отказ может быть обусловлен тем, что возврат НДФЛ не выплачивается в следующих случаях:

  • если на строительство или приобретение готового жилья было привлечено финансирование работодателя, государства;
  • потрачен материнский капитал, других государственных выплат с целью поддержки семей с детьми;
  • сделка была осуществлена между взаимозависимыми лицами (перечень таких лиц указан в ст. 105.1 НК РФ);

Возврат НДФЛ через работодателя можно оформить сразу после заключения сделки. Также не требуется заполнение налоговой декларации. Чтобы получить вычет, нужно с документами, подтверждающими заключение сделки, обратиться в территориальный отдел ФНС.

Там оформляют уведомление о подтверждении права на возврат НДФЛ, которое подается в бухгалтерию по месту работы и с вас в течение года не удерживают НДФЛ в размере 13%, если за 1 год, сумма, полагаемая к выплате, не возвращается, на следующий год нужно снова получить уведомление в ФНС и подать его в бухгалтерию для возврата НДФЛ.

Документы

Чтобы возвратить НДФЛ необходимо:

  1. Написать заявления о получении вычета и возвращении суммы удержанного НДФЛ. В первом заявлении вы указываете просьбу предоставить вам имущественный налоговый вычет в связи с приобретением жилья, как говорилось выше, сумма возврата не превышает 2 миллионов рублей, если ваше жилье стоит менее это суммы, то вы указываете всю его стоимость, а если больше, то указываете 2 миллиона рублей. Во втором указываются банковские реквизиты.
  2. Получить справку по форме 2-НДФЛ о доходах, в которой указываются: доход, полученный вами за рабочий год, сумма выплаченного НДФЛ за 1 год. Именно последняя сумма будет выплачена вам, если она меньше полагаемой суммы к выплате, на следующий год нужно будет повторить процедуру.
  3. Сделать копии документов, подтверждающих сделку по покупке квартиры и предоставить их в ФНС (договор купли-продажи, расписка о передаче денежных средств за квартиру, свидетельство о государственной регистрации права собственности, акт приема-передачи жилья).
  4. Заполнить декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ.
  5. Подать в ФНС копии паспорта и ИНН, законом не предусмотрено их обязательное предоставление, но фактически органы ФНС просят приложить копии паспорта первой страницы и страницы с регистрацией.
 Скачать бланк заявления на возврат НДФЛ в формате MS Word.

Бланк заявления на возврат НДФЛ при покупке квартиры

Законом не установлена форма заявления, приведем такой пример:

Начальнику _______________

__________________________

от________________________

проживающего_______________________________________

паспорт гр-на РФ___________

выдан_____________________

телефон___________________

ИНН_____________________

Заявление

Прошу вас на основании п. 6 ст. 78 Налогового кодекса РФ прошу вас выплатить мне излишне уплаченную сумму налога на доходы физических лиц в 2014 году в размере____________ рублей (сумма прописью) согласно поданной налоговой декларации на мой банковский счет по следующим реквизитам:

Наименование банка:________________________

БИК Банка:________________________________

ИНН Банка:________________________________

КПП Банка:________________________________

К/с Банка:_________________________________

Счет:_____________________________________

Получаетель:____________________________________________________

____________ года                   ____подпись______                  ________ФИО_____________

Как заполнять заявление

Данное заявление заполняется как от руки, так и можно напечатать на персональном компьютере и распечатать, поставив на нем свою подпись. Адресуется заявление начальнику территориального органа налоговой службы, точные данные вы сможете узнать на сайте ФНС или по контактным телефонам.

Образец заполненного заявления.

В инспекцию ФНС России № 5 по г. Омску

от Генералова Григория Петровича

ИНН1514841518241,

проживающего(-ей) по адресу: 892030, г. Омск, ул. Прудовая, д. 389, кв. 63

контактный телефон: 8 (963) 259-33-87

Заявление

На основании пункта 6 статьи 78 Налогового кодекса Российской Федерации прошу вернуть мне сумму излишне уплаченного в 2014 году налога на доходы физических лиц в размере 63 000 рублей (шестьдесят три тысяч рублей) в связи с предоставлением мне имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц.

Указанную сумму налога прошу перечислить на мой банковский счет по следующим реквизитам:

__________________________________________________________ _______________________

____________________

___________________

_______________________________

_______________________________________

_______________________________________________

Дата ___________ Подпись ______________ /Генералов Г.П./

 

Сроки возврата

В случае если, возврат НДФЛ производится через налоговую службу, срок возврата включает 3 месяца камеральной проверки, после которой ФНС передает документы для выплаты, которая производится в срок от 20 дней до 3 месяцев, имеются также случаи, когда выплаты производились и через 6 месяцев.

Если же возврат НДФЛ производится через работодателя, он производится сразу же после подачи работодателю уведомления от ФНС о подтверждении возможности возврата НДФЛ, после которого год с вашего дохода не снимаются 13%.

Возврат НДФЛ пенсионерам при покупке квартиры

Особенность возврата налога на доходы пенсионерам заключается в том, что у них нет таких доходов. При наличии любого дохода, возврат НДФЛ ему производится в обычном порядке. Если же доходов нет, то возможен перенос вычета, он получает возврат налога, который он платил за три года до пенсии.

Согласно настоящему законодательству пенсионер, купивший жилье, может получить возврат налога, если покупка была оформлена не позднее трех лет после выхода на пенсию. Также если у неработающего пенсионера есть супруг, получающий облагаемый налогом доход, то возврат можно оформить через него. Для пенсионеров ограничен период подачи документов на возврат НДФЛ, в остальном порядок оформления аналогичен.

Резюмируя вышеизложенное, можно сказать, что оформление возврата НФДЛ достаточно сложная процедура, требующая сбора большого пакета документов, внимательного отношения к заполнению бланков, декларации и посещения ФНС. Если вы хотите получить возврат НДФЛ одной суммой, то его необходимо оформлять через ФНС, если же вам не нужна вся сумма вычета единовременно, то проще пойти по пути выплаты вычета через работодателя.

Понравилась статья?
Загрузка...

Получите бесплатную юридическую консультацию

Комментарии (13)
  1. Альберт

    Покупали с женой квартиру, делали возврат НДФЛ сразу за весь срок… волокиты почти никакой, просто один раз посетить налоговую инспекцию, и через некоторое время сходить в банк — получить деньги, а приятно — раз, и тебе нежданно-негаданно тысяч 20-30 привалило… схема мне по душе, иногда все же государство реально заботится о гражданах… Единственный минус — нигде толко нет никаких разъяснительных материалов для населения… мы, например, узнали об этом чисто случайно, из опыта одного из моих коллег…

  2. Влад

    Друзья, а какая тут может быть вообще инструкция? Главное в этом вопросе — вообще иметь представление, что подобный механизм существует… А сама процедура простейшая, и заключается в написании заявления в налоговой инспекции и последующем получением выплаты. А вот информациия о существовании данного варианта в нашей стране крайне скудная, и узнают об этом, как правило, чисто случайно, либо от знакомых, уже имевших с этим дело…

  3. Ирина

    Я купила квартиру три года назад, и получила налоговый вычет, скоро собираюсь приобрести еще одну. Получу ли я снова налоговый вычет?

    • Альберт

      Вы можете получать налоговый вычет до тех пор, пока его общая сумма не достигнет двух миллионов рублей. При этом вычет, полученный не в полном объеме при покупке одной квартиры, можно «дополучить» при покупке другой квартиры. Это правило не распространяется на сделки, зарегистрированные до 1 января 2014 года.

  4. Александра

    Пункт 7 статьи 78 Налогового кодекса не распространяется на имущественный вычет при покупке недвижимости. Это совсем другой случай. В нём речь идёт о возврате излишне уплаченного налога, для возврата которого есть срок давности – три года. Налог с дохода гражданина в 13% не является излишне уплаченным. Просто государство его возвращает в виде «поддержки» и «поощрения» за самостоятельно решённый жилищный вопрос. Обратиться за получением имущественного вычета можно в любое время, потому как Налоговым кодексом давность для него не установлена.

  5. Иван

    При покупке жилья, когда оно оформляется в качестве общего долевого, есть особенности. При условии, что, например, два лица владеют равными частями, каждый из этих лиц вправе претендовать на имущественный вычет в полном объёме (2 млн рублей) независимо от размера владеющей доли.

  6. Иван

    Хочу себя дополнить. Так было не всегда. Например, до 2014 года вычет делился меж собственниками пропорционально их части в праве на собственность. Т.е., если общая сумма составляла 2-а млн рублей, то каждый из владельцев мог рассчитывать только на один млн рублей при равных долях. Сейчас же государство развернулось к нам лицом.

  7. Игорь

    Важным документом является подтверждение исполнения обязательств покупателя перед продавцом по передаче денег. Налоговая инспекция обязательно требует такой документ. Это может быть платёжка в банке и что-то подобное. Самым простым является расписка продавца в получении сумму. Налоговики сильно упираются при отсутствии таких документов.

  8. Александр Дмитриевич

    Здесь затронули собственность долевую. Кстати, при совместной общей собственности, например, собственность супругов, также раньше делили размер вычета на двоих. А вот сейчас, несколько иначе. Сейчас, если ты купил квартиру, то вычет определяется не на объект покупки, а на покупателя. Это значит, что супруги по отдельности могут получить вычет полностью каждый.

  9. Алексей

    Любопытно как решается вопрос получения вычета, когда жильё покупается и оформляется на несовершеннолетнее лицо. Кто-либо из его родителей вправе претендовать на вычет. Но у ребёнка такое же право всё равно сохраняется. Если он в перспективе, став взрослым покупает собственное жильё, то также может получить вычет.

  10. Мария Степановна

    Между прочим, налоговый вычет не всегда рассчитывается, исходя из размера двух млн рублей. 2-а млн берутся только тогда, когда речь идёт о приобретении недвижимого имущества. Если же речь идёт о фактических затратах на выплату % по ипотечному кредитованию, то сумма для расчёта берётся в три млн рублей.

  11. Ирина

    Перечень обстоятельств, по которым возвращается ранее удержанный НДФЛ, несколько шире, нежели указан в статье. Например, не указано, что в качестве затрат на приобретение недвижимого объекта понимается не только сам факт его физической покупки, но и покупка стройматериалов и отделочных материалов.

  12. Иван

    Добавлю данный комментарий. Основанием является не только покупка указанных материалов, а ещё и производство строительных работ, например, по достройке дома, а также по его отделке, или отделке квартиры. Это тоже относится к затратам на приобретение недвижимого имущества.

Оставить комментарий

очиститьОтправить