Порядок продажи квартиры, находящейся в собственности менее 3 лет

Заключение сделкиВ этой продаже есть свои особенности. Доход от этой продажи подлежит налогообложению. Поэтому физическое лицо должно подать декларацию, где указана сумма продажи. Подается декларация в инспекцию по адресу проживания.

Граждан освобождают от уплаты налогов, если собственность была в их пользовании больше, чем три года. Если квартира находилась у собственника меньше времени, то ему необходимо заплатить налоги и подать декларацию.

У налогоплательщика должны быть в наличии документы, которые подтверждают право на вычет и размер дохода. Это копия свидетельства о регистрации на право собственности. Оригиналы хранятся в ЕГРП. Вычет – это сумма, которая свободна от уплаты налогов.

Опираясь на Налоговый кодекс РФ статью 220, пункт 1 максимальный размер суммы для вычета составляет один миллион рублей, когда недвижимое имущество было в собственности меньше трех лет.

Когда срок владения жильем меньше трех лет, то из суммы продажи отнимается 1 миллион либо может отниматься другая сумма. Другая сумма вычитается в том случае, когда документально подтверждено, что это сумма была израсходована на приобретение данной собственности.

В том случае, когда сумма продажи больше миллиона, от остальной части отнимается 13% налог. Когда собственник продает квартиру для того, чтобы купить другую недвижимость, это не освобождает его от уплаты пошлины.

Образец расчета НДФЛ

Физическое лицо купило квартиру за 2,5 млн рублей. Спустя два года человек продает недвижимость за 3 млн. В поданной декларации доход указывается в сумме 2 миллиона.

  1. НДФЛ = (3 млн – 1 млн) * 13%; НДФЛ = 260 тыс. В том случае, когда собственник подает не имущественный вычет, а вычет по сумме расходов, которые подтверждаются документами, НДФЛ рассчитывается по-другому.
  2. НДФЛ = (3 млн – 2,5 млн) * 13%; НДФЛ = 65 тыс.

В вычет на основании затрат, включают расходы на:

  1. Покупку или новое строительство.
  2. Покупку строительных материалов.
  3. Проектно-сметные документы.
  4. Работы в строительстве и отделке.
  5. Подключение к электричеству, канализации, газификация, водоснабжение.
  6. Покупка материалов и работы по отделке. Эти расходы учитываются, если в договоре указано приобретение недостроенного имущества.

Когда жилье было в долевой собственности у разных владельцев меньше трех лет, но продается полностью, вычет в миллион распределяется между владельцами в зависимости от размера доли. Когда каждый собственник продал свою часть по отдельному договору, он имеет право на отдельный имущественный вычет в размере 1 млн. рублей.

Квартира, полученная вследствие дарения или приватизации, не несет расходов на приобретение, и суммой вычета может быть 1 млн.

Документы, подаваемые в налоговую и сроки их подачи

Подписание документовЕсли в прошлом году физическая особа получила доход от продажи жилья, находившегося во владении меньше трех лет, то она самостоятельно заполняет и подает в инспекцию документы, где:

  • определяет налоговую базу;
  • начисляет НДЛФ;
  • предоставляет налоговую декларацию в инспекцию по месту жительства;
  • оплачивает налог.

В следующем году после продажи крайняя дата подачи декларации – 30 апреля, а уплаты налоговой пошлины – 15 июня. Плательщик налогов имеет право использовать налоговый вычет либо уменьшить доход, на сумму расходов, связанную с приобретением этого имущества. Выбранный вариант он должен указать в заявлении, которое прикрепляется к декларации. Также заполняются соответствующие графы в декларации.

Также нужна копия договора покупки, где есть дата и стоимость купленного жилья и копия договора продажи с указанной датой и ценой.

Декларацию можно предоставить тремя способами:

  1. Лично.
  2. Через представителя.
  3. По почте. Датой подачи считается дата отправления письма.

Не подлежат обложению налогом доходы в результате наследования или дарения от близких родственников. Когда одновременно продается несколько объектов недвижимости, то по одному можно применить вычет, а по другому, расходы, связанные с его приобретением.

Если вырученный доход от продажи старой квартиры идет на покупку новой, это не освобождает от уплаты налогов.

Документы, необходимые для получения вычета:

  • заполняется налоговая декларация за год (форма 3);
  • копии договоров продажи или иных, которые подтверждают продажу;
  • когда вычет в размере расходов, необходимы документы, которые подтвердят расходы (выписки с банка, чеки и ордера кассовые и прочее);
  • все копии документов и декларация подаются в инспекцию;
При подаче документов, нужно иметь при себе оригиналы, потому что их может потребовать предъявить инспектор.

Как продать квартиру самостоятельно?

Офисный работникЕсли продавать с помощью специалиста, то необходимо оформить нотариальную доверенность.

Самостоятельно продавать квартиру очень хлопотно, но выгоднее.

Этот процесс включает несколько этапов:

  1. Оценить квартиру и определиться с нужной стоимостью.
  2. Собрать необходимые документы. Можно за помощью обратиться к юристу, ведь ошибка ведет к признанию документа недействительным. Неправильное оформление может послужить отказов при регистрации договора. Все данные должны быть указаны правдиво и совпадать во всех документах.
  3. Выставить квартиру на продажу. Это можно делать самостоятельно либо при помощи агентства. Подаются объявления на сайты, в газеты. После того как нашелся покупатель, и условия подходят обеим сторонам, желательно заключить предварительный договор. Либо можно составить соглашение о задатке. Это показывает серьезность намерений покупателя.
  4. Составить договор о продаже, и сделать копии со всех документов. Выбирается дата сделки и форма расчета. В основном государственную пошлину оплачивает покупатель.

В день сделки все документы нужно представить в регистрационную службу и написать заявление на регистрацию. Все подписи ставятся только при специалистах службы регистрации. Выдается расписка, где указаны все документы и дата выдачи оригиналов и свидетельства на право собственности.

Перечень необходимых документов

Документация не должна содержать исправлений либо помарок.

Перечень документов:

  1. Подтверждение права на собственность.
  2. Паспорт либо любой другой документ, который удостоверяет личность.
  3. Кадастровый паспорт на жилье. Выдается в БТИ и имеет разные сроки. В зависимости от сроков и меняется сумма оплаты. После выбранного срока, нужно оплатить пошлину в банке и принести квитанцию в БТИ. Тогда специалисты предоставят расписку и назначат дату получения документов. Когда срок получения меньше двух недель, специалиста с БТИ придется самостоятельно везти для осмотра.
  4. Согласие супруги и свидетельство о браке, в том случае, когда это совместная собственность.
  5. Разрешение от органа опеки, в случае, когда владелец несовершеннолетний.
  6. Выписка из домовой книги и справка, что задолженностей нет. Их брать заранее не стоит, потому что они имеют короткий срок действия. Легче продавать квартиру, где жильцы выписаны. Для выписки они должны прийти и лично написать заявления.

Как рискует продавец во время продажи?

Ключи на ладониСогласно закону, продавец имеет право получить деньги только после заключения договора. А до этого времени он может только получить аванс. Но не все покупатели его платят.

Важно не только засвидетельствовать нотариально договор, но и факт передачи денег. Опасно принятие денег из рук в руки, наилучшим вариантом будет аренда ячейки в банке и передача от нее ключей.

Покупатель может пообещать купить квартиру быстро и не делать этого, а продавец уже убрал объявления о продаже и ждет его, теряя время.

Одним из рисков, является неправильность самостоятельного оформления документов, либо оформление не тех документов. В этом случае сделку не смогут зарегистрировать.

Самым распространенным риском является то, что цена жилья может быть занижена. Продавец по своему незнанию выставляет на продажу за меньшую цену.

Это основные риски, а мошенников очень много и аферы у них очень отличаются. При дорогостоящих сделках можно обращаться к специалистам в агентства продаж.

Понравилась статья?
Загрузка...

Получите бесплатную юридическую консультацию

Комментарии (2)
  1. Елена Юрьевна

    Хочу продать приватизированную квартиру, владею которой менее трёх лет. Сумма сделки – более 1 млн. рублей. Вырученные средства будут использованы для выплаты ипотечного кредита за новую квартиру. Могу ли я рассчитывать на снижение ставки налога с продажи?

    • Альберт

      Нет, вынужден вас разочаровать, ставка налога не изменится, но у Вас есть право на получение имущественного налогового вычета.

Оставить комментарий

очиститьОтправить