Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году

Каждому, кто планирует покупку жилья — будь то квартира или дом, — или недавно его приобрел, стоит знать о том, что в законодательстве Российской Федерации предусмотрено право гражданина на однократное получение имущественного налогового вычета. Что он собой представляет и какие документы необходимо предоставить, чтобы получить его?

Налоговый имущественный вычет — что это, размер

Это сумма, которую вправе получить собственник жилого помещения после его приобретения. Размер данной выплаты ограничен тринадцатью процентами на сумму, не превышающую два миллиона рублей. То есть, даже при стоимости квартиры в 10 000 000 рублей, использовать налоговый вычет можно только на 2 000 000 рублей.

Таким образом, при условии, что размер вычитаемой суммы не может превышать 13%, максимальная сумма к выплате может составить только 260 000 рублей.

Мнение эксперта
Роман Эфремов
Стаж 5 лет. Специализация: все сферы юриспруденции.

(подп.1. п.3 ст.220 НК РФ). Если пользователь намерен погасить ипотечную задолженность в виде начисленных процентов, тогда граничный лимит устанавливается на отметке в 3 млн. рублей (п.4 ст.220 НК РФ). Следовательно, по данному основанию максимальная сумма вычета составит 390 тыс. рублей.

Это достаточно ощутимый размер денежных средств, которые можно вернуть при покупке жилья в следующих ситуациях:

Мнение эксперта
Роман Эфремов
Стаж 5 лет. Специализация: все сферы юриспруденции.

  • Непосредственное приобретение жилой недвижимости (комната, дом, квартира).
  • Возведение собственного дома.
  • Расходы на ремонт и отделку приобретённой недвижимости, при условии сохранения чеков и квитанций, подтверждающих затраты.
  • Уплата процентных начислений по ипотечному займу.

Для отдельных категорий граждан законодатель устанавливает ограничения касательно налогового вычета. Так, вернуть деньги не удастся в таких ситуациях:

  •  Пользователь купил недвижимость до 1.01.2014 года и воспользовался правом на вычет.
  •  Приобретение жилплощади произошло после 1.01.2014 года, однако покупателем был исчерпан доступный лимит.
  •  В сделке зафиксировано участие близких родственников (родители, дети, братья и сестры), которые выступают в качестве продавцов.
  •  Пользователь не трудоустроен официально, не уплачивает с полученного дохода налог.
  •  Покупка недвижимости осуществлена работодателем. При этом в расчёт не принимается, оплатил работодатель сделку полностью, или частично.
  •  При покупке жилья гражданин использовал социальные программы, государственные субсидии (материнский капитал).

Законодательная база

Итак, где можно ознакомиться с информацией о реализации? В нашем государстве достаточно развито современное законодательство. Все нормы права, касающиеся налогообложения, содержатся в Налоговом кодексе Российской Федерации.

Данный акт, в том числе, содержит нормы, касающиеся его получения, порядка выплаты, необходимых документов и сроков перечисления.

Поэтому при желании детально ознакомиться с позицией законодателя по данному вопросу необходимо обратиться именно к этому нормативно – правовому акту.

Мнение эксперта
Роман Эфремов
Стаж 5 лет. Специализация: все сферы юриспруденции.

Многих пользователей волнует вопрос, сколько раз можно пользоваться возможностью получения налогового вычета. Законодатель предусматривает два возможных варианта:

  • Имущество приобретено до 01.01.2014 года. В п.1 ст.220 НК РФ указано, что в данной ситуации использовать налоговый вычет можно ОДИН раз в течении жизни. При этом, не имеет значения, в какую стоимость пользователю обошлась жилплощадь. Так, если им была приобретена квартира за 500 тыс. рублей, предельно допустимая сумма возврата равна 13% от обозначенной величины, то есть 65 тыс. рублей.
  • Покупка недвижимости осуществлена после 01.01.2014 года. Граждане могут неоднократно пользоваться возможностью налогового вычета. Однако нужно ориентировать на законодательно установленные ограничения. Предельно возможная сумма возврата составляет 260 тыс. рублей. Больше указанной суммы получить не удастся.

Нюансы. Видео

Однако, все не так просто, как может показаться на первый взгляд. Рассмотрим нюансы.

Как уже ранее было указано, имущественный вычет носит однократный характер. Что это значит? Однократность говорит о том, что собственник имущества вправе получить указанную выплату лишь однажды в жизни, вне зависимости от того, сколько недвижимости он приобретет за эту жизнь.

То есть при обращении за реализацией данного права, проверяется факт того, что лицо ранее данное право никогда не использовало. Только в этом случае можно претендовать на сумму.

Следующим нюансом является то, что рассматриваемый налоговый вычет предоставляется только лицу, официально трудоустроенному. То есть заявителю необходимо будет предоставить данные о размере своих отчислений налога на доходы физических лиц в доход государства.

Особенностью в данном случае является то, что сумма налогового вычета не может превышать сумму отчислений гражданина. Это говорит о том, что размер налога напрямую будет влиять на получение средств.

Таким образом, даже если сумма сделки при покупке помещения составит 2 000 000 рублей и более, но при этом отчисления собственника будут менее 260 000 рублей, получить деньги в полном объеме он не сможет.

Третьим немаловажным нюансом является то, что налоговый вычет выплачивается только в том случае, если жилье приобретается за счет собственных средств, те, что получены по ипотечному кредиту, в данном случае будут считаться собственными.

А вот в случае приобретения недвижимого имущества по различным сертификатам, приниматься во внимание не будут. Такими сертификатами могут быть – сертификат на материнский капитал, сертификат, выдаваемый военнослужащим на приобретения жилого помещения и иные.

Четвертым существенным нюансом является то, что законодатель предусмотрел реализацию данного права несколькими способами. Но об этом в следующем пункте.

Порядок обращения

Как ранее было указано, для реализации данного права законодатель предусмотрел несколько путей. В первую очередь это касается вопроса – куда нужно обратиться за получение причитающейся суммы?

Исходя из того, что данный вычет является именно налоговым, напрашивается логичный вывод, что его потенциальный получатель должен обратиться в территориальное отделение налоговой инспекции, и это действительно один из вариантов развития событий.

Если собственник выбирает для себя данный вариант, с пакетом необходимых документов он обращается именно в указанный орган. В данном органе выносится решение о выплате или невыплате заявляемой суммы. И все расчеты с собственником жилого помещения производятся через ИФНС. Особенностью обращения в данный орган является то, что сумма, причитающаяся собственнику, может быть выплачена единовременно в полном объеме.

Однако, существует еще один способ. Он связан с тем, что право на выплату возникает только у работающего члена общества. Исходя из этого, потенциальный получатель может обратиться с заявлением к своему работодателю.

Ведь именно через него производятся выплаты налогов с основного дохода данного лица. В том случае, если заявитель выбирает для себя такой вариант, с пакетом необходимых документов он обращается к работодателю.

Выплата будет производиться немного в иной форме, ежемесячно лицо будет освобождено от уплаты НДФЛ, данная сумма будет перечисляться ему на зарплатный счет. О выплате единовременной суммы в данном случае говорить не приходится.

Необходимые документы, образцы оформления

Итак, по ходу рассмотрения вопроса неоднократно было использовано понятие «пакет необходимых документов». Что же входит в данный пакет?

  1. Исходя из того, что процедура носит заявительный характер, в первую очередь надлежащим образом должно быть оформлено заявление на получение указанного вычета. Остальные необходимые документы можно поделить на группы.
  2. Документы, касающиеся непосредственно приобретаемого помещения. К ним относятся документы, подтверждающие права собственника (Свидетельство), правоустанавливающие документы (они укажут на каком основании данное помещение перешло к собственнику), документы, характеризующие объект недвижимости (справки БТИ, кадастровые и технические паспорта).
  3. Документальные данные, касающиеся заявителя. К ним относят паспортные реквизиты, свидетельство о присвоении ИНН.
  4. Документы, содержащие информацию о размере выплаты налога на доходы физических лиц. Данная информация предоставляется работодателем в виде справок по форме 2-НДФЛ и 3-НДФЛ.
  5. Документ, подтверждающий право заявителя на получение заявленного. Данное решение, как уже ранее было указано, принимается налоговым органом, поэтому документ, подтверждающий право, должен быть выдан именно этим органом. Таким образом, необходимо понимать, что в случае реализации своего права через работодателя, лицо должно самостоятельно запросить и предоставить данный документ.
  6. Документы, подтверждающие понесенные расходы при приобретении жилья. Данные документы предоставляются для того, чтобы подтвердить, что были затрачены именно собственные средства.
Мнение эксперта
Роман Эфремов
Стаж 5 лет. Специализация: все сферы юриспруденции.

Помимо перечисленного пакета сопроводительной документации, налоговые службы вправе потребовать от заявителя дополнительные сведения. Так, если заявитель состоит в официальном браке, его могут попросить оформить заявление на распределение вычета между обоими супругами в равных долях.

В какой срок должны выплатить сумму за покупку квартиры, видео

Итак, в том случае, если претендующее лицо подтвердило свое право на получение вычета, предоставило в надлежащем порядке все необходимые документы, остается только ждать выплаты причитающейся суммы. Возникает логичный вопрос: сколько ждать?

Ответ на данный вопрос зависит от того, каким путем заявитель обратился за получением выплаты.

Если обращение было в территориальное отделение налоговой инспекции, то на выплату отводится не более четырех месяцев, три из которых – максимальный срок для рассмотрения заявки. Как уже ранее было указано, размер выплаты не может превышать сумму отчислений по налогу на доходы физического лица.

Таким образом, если сумма в текущем году превысит сумму отчислений, остаток по выплате переносится на последующие годы.

Если же заявитель обратился к работодателю, то выплата вычета будет производиться ему ежемесячно в соответствии с размером его отчислений. Остаток по выплате также переносится на последующие годы в случае невозможности реализации его в текущем календарном году.

Все нюансы по выплате налогового вычета были рассмотрены. В случае если заявитель составит для себя алгоритм необходимых действий и будет его придерживаться, проблемы с получением причитающейся суммы не возникнет.

Комментарии (3)
  1. Vasilii Grigjans
    В этой статье, для себя узнал очень много полезной информации, но сразу возник вопрос?! А можно всё это оформить пенсионеру? или нужно, чтобы пенсионер считался — работающим пенсионером? Также интересно бы знать, возможно-ли всё это применить, к лицу имеющему инвалидность? Ведь все эти категории людей, также имеют право, как и те, о ком говориться выше, в статье.
    • Иван Виноградов
      Пенсионер также может воспользоваться вычетом. У него есть возможность перенести данный вычет на более ранние сроки, на те, где у пенсионера был налогооблагаемый по ставке 13% доход. Для инвалидов данная норма распространяется также на доход, который облагается по ставке 13%. Уплата НДФЛ — это главное условие на получение вычета.
  2. Валерия
    Т .е обязательно работать официольно ,для получения вычета?
Оставить комментарий

Отменить ответ

очиститьОтправить