Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером в 2019

Не все знают об этом, но все же, в России есть законы, которые облегчают пенсионерам жизнь после выхода на пенсию. В частности, речь пойдет о налоговом вычете, который позволяет пенсионерам получить своего рода компенсацию за последние несколько лет его работы.

Для того чтобы обеспечить выполнение законодательства при покупке недвижимости пенсионерами, необходимо запастись определенной базой правовых знаний, которые помогут отстоять свои права.

Калькулятор и чек

Большинство пенсионеров имеют полное право на получение имущественного вычета и освобождения от переплат. Это право регламентируется вторым пунктом 217-й статьи НК Российской Федерации.

Некоторые условия, все же, могут воспрепятствовать этому. Перечень условий можно найти в ФС №330-ФЗ от 1 ноября 2011 года.

Условия предоставления вычета пенсионерам

Ранее, а точнее, до начала 2012 года, пенсионерам, не имевшим официальных дополнительных источников дохода, вычет не полагался.

Но затем, в Налоговый Кодекс РФ были внесены важные изменения, которые изменили условия и порядок произведения вычета.

  • Обновление гласит, что пенсионер имеет полное право на перенос вычета, если данные, предоставляемые им в качестве оснований, актуальны, то есть, срок их давности не превышает 3 лет (3 ст. 210, п. 10 ст. 220).
  • Если случилось так, что нынешний пенсионер успел приобрести жилплощадь еще до официального выхода на пенсию, он может предоставить данные за 3 года так, чтобы дата выхода на пенсию входила в описание в качестве года образования и пересчета вычета.
  • Если квартира приобретается именно в год выхода на пенсию, все оформляется точно так же, как и в предыдущем пункте.
Мнение эксперта
Роман Эфремов
Стаж 5 лет. Специализация: все сферы юриспруденции.

Планируя получить налоговый вычет, пенсионеру нужно помнить о правиле, по которому вернуть уплаченный налог можно за 4 последних года. К примеру, в 2019 году вернуть налог можно за период 2015-2018 годов. Также следует особое внимание уделить таким нюансам:

  1. Подавать документы на оформление возврата части уплаченного НДФЛ можно не ранее окончания календарного года, в котором приобретён объект недвижимости. Если квартира была куплена в 2018 году, подавать документы можно только в 2019 году.
  2. Невозможно получить вычет более чем за 4 года. К примеру, в текущем году будет невозможно оформить возврат налога за 2014 год.
  3. Если в течении календарного года у пенсионера отсутствовали доходы, он не уплачивал НДФЛ, возвращать ему нечего. Если пенсионер прекратил трудовую деятельность 5 лет назад, и с того момента нигде не работал, вернуть вычет ему не удастся. Если пенсионер не работает 3 года, он может претендовать на возвращение части уплаченного НДФЛ за 1 последний год работы, при условии, что он имел официальное трудоустройство и регулярно уплачивал налоговые отчисления в бюджет.

Особенности предоставления имущественного вычета

Условия предоставления налогового вычета пенсионеру могут меняться в зависимости от ситуации. Разберём наиболее часто встречающиеся случаи.

  1. Вычет при покупке объекта недвижимости в общую собственность супругов-пенсионеров

Если заключается сделка по приобретению жилплощади в совместную собственность супругов, к стандартному пакету документов предстоит добавить свидетельство о регистрации брачных отношений, пенсионные удостоверения (если оба супруга на момент обращения вышли на заслуженный отдых) и соглашение о распределении долей.

Здесь важна позиция Верховного суда России, которые гарантирует право супругам-пенсионерам оформить имущественный вычет. При этом, возврат НДФЛ может быть полностью переведён на второго супруга, не являющегося титульным собственником квадратных метров. Распределение налогового вычета между супругами может быть в различных процентных соотношениях.

  1. Налоговый вычет для военных пенсионеров

Сотрудники правоохранительных органов и силовых ведомств, подчинённых Министерству обороны России наряду с прочими жителями России обязаны уплачивать налог с дохода в 13%. Следовательно, имущественный вычет для военных пенсионеров предоставляется в том же порядке, как и другим лицам этой категории.

Единственное исключение касается жилья, приобретённого за счёт работодателя. Если квартира куплена работодателем, пенсионер не имеет права требовать возврата части НДФЛ. Однако если военный пенсионер вкладывал свои средства в покупку жилья помимо финансовой помощи от Минобороны, он сможет вернуть налог в пределах уплаченной суммы.

Как оформить

Необходимо предоставить в налоговую службу следующий список документов:

  • заявление;
  • копия паспорта;
  •  удостоверение пенсионера;
  •  платёжные документы, подтверждающие понесённые расходы;
  • декларация 3-НДФЛ с указанием всех доходов, суммы уплаченных налогов и стоимости приобретённой недвижимости за год;
  •   ИНН;
  • свидетельство о государственной регистрации прав собственности на объект недвижимости;
  • реквизиты банковской карты или счёта для перевода денежных средств;
  • правоустанавливающие документы на недвижимость;
  • справки 2-НДФЛ  (договор купли-продажи, акт приёма-передачи, выписка из ЕГРН);

Налоговые органы в течении 3 месяцев проверяют все, если все документы правильно оформлены и действительны на расчетный счет пенсионера перечислят сумму, указанную в декларации.

Получение имущественного вычета по дополнительным доходам

В законах, регламентирующих получение вычета, есть много исключений и дополнений, но все же, есть пункт, который уже долгое время остается неизменным: год, в котором был получен документ, подтверждающий право собственности, все сопутствующие акты и правовые заключения, сопровождающие процесс купли-продажи (или же приема-передачи), считается годом активации права на вычет.

Следующий же год дает пенсионеру, покупающему квартиру или другое жилище, воспользоваться своим законным правом на осуществления вычета.
Для этого нужно создать и предоставить в налоговую службу соответствующую декларацию. Основных форм составления такого документа и дальнейшего алгоритма действий – две. Первая модель касается неработающих пенсионеров, второй, соответственно, могут воспользоваться работающие.
Мнение эксперта
Роман Эфремов
Стаж 5 лет. Специализация: все сферы юриспруденции.

Если пенсионер вышел на пенсию и более нигде не работает, вернуть имущественный вычет он вправе за период не более 4-х лет. Однако это правило аннулируется в ситуации, если у пенсионера имеется дополнительный доход, облагаемый налогом 13% (НДФЛ). Право применения имущественного вычета в данной ситуации допускается согласно положениям, указанным в Письма Минфина №03-04-05/7-181 от 06.03.2013 года, №03-04005/7-1419 от 21.12.2012 года и Письме ФНС РФ № КЕ-4-3/5392@.

В качестве дополнительного дохода, подлежащего налогообложения признаётся:

  • дополнительная негосударственная пенсия (доход, получаемый из средств Негосударственных пенсионных фондов НПФ);
  • денежные поступления за сдачу квартиры в аренду, при условии наличия официально оформленного договора аренды;
  • доход от продажи имущества;
  • поступления от реализации ценных имущественных активов (акции, ценные бумаги и т.д.);
  • заработная плата, если пенсионер продолжает исполнять трудовые функции официально после ухода на пенсию.

Основанием для получения имущественного вычета по дополнительным доходам будет ежегодная подача декларации 3-НДФЛ, по которой происходит декларирование полученных за календарный год доходов, и последующая уплата всех налоговых отчислений. Если дополнительный доход не отображён в виде декларации, оформить имущественный вычет будет невозможно, так как от пенсионера не поступали в бюджет налоговые отчисления.

Перенос имущественного вычета пенсионерами

Нам уже известно, что при покупке квартиры пенсионером, вычет нужно переносить, опираясь на три прошедших периода оплаты налогов. И начинать отсчет необходимо с года, который непосредственно предшествует моменту образования остатка для вычета. По законам 2012 года работающие пенсионеры безвозвратно теряли этот остаток, что, конечно же, сказывалось на самом процессе вычета и его результате.

Спасти хоть какую-то часть остатка было можно лишь в случае зафиксированных ранее обращений за вычетом. С того времени было принято множество поправок, которые, к сожалению, не имели прямого воздействия на практическую сторону вопроса. Такое положение вещей длилось вплоть до 2014 года.

Именно в 2014 году право на налоговый вычет получили как работающие, так и неработающие пенсионеры в равной степени. На данный момент, любой пенсионер может без проблем перенести вычет за трехлетний срок, начиная отсчет с года, который предшествовал покупке жилья.

Следует упомянуть, что вычет можно получить на одного из супругов, но только в том случае, когда брак реально зафиксирован.

Помните! Что за вычетом нужно обращаться сразу после выхода на пенсию. В таком случае выигрыш будет максимальным, а сам процесс — недолгим и безболезненным.

Если пенсионер обратился за вычетом не сразу

Написать заявление о пересчете трехлетнего вычета нужно сразу же после того, как остаток будет сформирован полностью. В противном же случае, сроки, за которые можно получить неплохой пересчет, значительно уменьшаются. К сожалению, никого не будут волновать причины отсрочки обращения за вычетом.

Старайтесь заранее планировать все действия с документацией еще до ухода в отставку. Лучше сделать несколько лишних справок, чем после оказаться у разбитого корыта.

Часто, для решения подобных вопросов, люди обращаются к опытным юристам, которые смогут достичь максимальной компенсации даже при таких сложных условиях. Конечно же, услуги юриста стоят немало, но когда речь идет о значительной сумме, которую можно получить проведении вычета, риски оправданы.

Пример

В нашей стране абсолютно никого не удивишь работающим пенсионером, это считается нормальным положением вещей. Государство же видит четкие границы между людьми, которые ушли на пенсию и решили не работать, и теми, кто продолжает свою деятельность, уже имея статус пенсионера. Какие главные отличия в процессе переноса вычета для обоих случаев, читайте ниже.

Алгоритм предоставления вычета неработающему пенсионеру:

  1. Представим, что гражданин Иванов И.И. ушел на заслуженный отдых в марте 2013 года.
  2. Он решил наслаждаться отдыхом и жить на пенсию, отказавшись от дополнительного источника дохода (по крайней мере, официально).
  3. Осенью следующего года он решил приобрести жилплощадь для своего любимого сына.
  4. Он получает право на вычет, которое активировалось уже в 2013 году. Итак, следуя закону о трехлетнем пересчете, Иванову И. И. должны вернуть налог в полной мере за 2010-2012 годы.
  5. Касаемо тех месяцев, которые наш гипотетический гражданин отработал в 2013 году, то следует отметить, что этого времени недостаточно для полноценного вычета.
  6. Наш пенсионер должен подать декларацию по форме 3-НДФЛ именно за 2012 год.
  7. После нее сдается ведомость за 2011 год, и в последнюю очередь – за 2010 год. То есть действия происходят как бы в обратном хронологическом порядке.

А если наш пенсионер имеет достаточно сил и энергии, чтобы продолжать трудиться даже после выхода на пенсию, ситуация приобретет немного другой окрас:

  1. Позвольте напомнить о том, что право нашего персонажа на вычет вступило в силу в 2013 году. Тогда еще действовал закон о том, что работающий пенсионер не может полностью распоряжаться остатком своего вычета. И заполнять декларации «задом наперед» тоже не придется.
  2. Иванов И.И. в первую очередь должен подать документацию за 2013 год, несмотря на то, сколько месяцев он отработал. Это время будет считаться остатком, который будет прикреплен уже к следующему после выхода на пенсию, 2014 году.
  3. Если же пенсионер, сделавший вычет во время работы, но решивший воспользоваться им только после увольнения, ему нужно будет подать документацию в очередности, какую соблюдают неработающие пенсионеры.
Оставить комментарий

очиститьОтправить

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.