Оформление декларации при покупке квартиры

Декларация о покупке квартирыПокупка квартиры – дорогостоящее занятие, требующее не малых хлопот. После приобретения жилья многие новоиспеченные его обладатели с облегчением выдыхают и начинают заниматься обустройством своего «гнездышка».

Не все собственники недвижимости знают о том, что при желании можно получить от государства часть потраченных денежных средств. Возможно, кто-то что-то слышал, но что делать, куда обращаться и что требовать от государства – остается для многих непонятным. Тем более налоговое законодательство постоянно меняется.

Важно! С момента получения свидетельства о праве собственности на жилье у покупателя появляется основание претендовать на имущественный налоговый вычет.

В статье 220 НК РФ подробно описаны все права налогоплательщика, касающиеся имущественного вычета. Остановим внимание на основных моментах.

Получить возврат денег может налогоплательщик, официально работающий и имеющий доход, с которого удержан НДФЛ. То есть работники, находящиеся в отпуске по уходу за ребенком и студенты, не могут претендовать на имущественный вычет — пока получают пособие.

Вычет предоставляется только на недвижимость, находящуюся на территории Российской Федерации.

Собственник квартиры может вернуть до 650000 рублей в свой бюджет. Такая сумма получается путем возвращения до 260000 рублей с покупки квартиры и не более 390000 рублей при задействовании ипотечного кредита на жилье.

Если квартира куплена, например, по долям на супругов, то у мужа и жены равные права, и каждый из них может вернуть часть потраченных на жилье средств, увеличив при этом общую «копилку» до 1300000 рублей.

Общий итог имущественного вычета получается путем сложения результатов в размере 13% подоходного налога от двух показателей:

  1. Стоимость квартиры. Предельная сумма расходов на приобретение жилья с 2009 года, с которой позволено вернуть вычет составляет 2000000 рублей.
  2. Расходы по выплате процентов по ипотечному кредиту. С 2014 года эта сумма ограничена российским законодательством и не должна превышать 3000000 рублей. Государство предоставляет возможность воспользоваться правом возврата вычета единственный раз по одной недвижимости. Если квартира куплена до 2014 года, то ограничений нет и можно делать возврат расходов с процентов по целевому кредиту на жилье бесконечно, пока не закончите исправно вносить в банк ежемесячные платежи.

Приобретая несколько квартир до 2016 года, физическое лицо — назовем его, Иван Сидоров — может вернуть имущественный вычет всего один раз. Даже приобретая недвижимость в последующие годы, он не может повторно обратиться в ИФНС.

В случае если Сидоров приобрел сначала одну, потом вторую квартиру начиная с января 2016 года, при этом за возвратом денежных средств, с купленной ранее недвижимости до 2015 года — в инспекцию ФНС не обращался, то можно просить вернуть деньги с обеих квартир. Но лимит в 2000000 рублей не должен быть превышен.

То есть если первое имущество было куплено за 500000 рублей, а второе – за 1700000 рублей, то налоговики вернут деньги в размере 260000 рублей.

Среди многих обладателей недвижимости бытует мнение, что, к примеру, купив квартиру в 2006 году за 800000 рублей, они могут повторно обратиться за возвратом с покупки жилья, которое приобрели в 2016 году. Это неправильное мнение, о чем сказано в письмах ФНС России от 6 сентября 2013 г. № 03-04-05/36876 и от 20 сентября 2013 г. № 03-04-05/39121.

Действия для заполнения декларации

Декларация при покупке квартирыПеред тем как идти в налоговые органы – займитесь в первую очередь заполнением декларации по форме 3-НДФЛ.

Важно! Сдать декларацию в ИФНС можно в течение года при условии, что у собственника квартиры отсутствовали дополнительные доходы типа дивидендов в заявленном периоде. В ином случае необходимо сдать документ до конца апреля следующего года, после отчетного.

Специалисты налоговых служб рекомендуют заполнять 3-НДФЛ посредством бесплатных специальных программ на сайте ИФНС или скачать из интернета. Это удобный и не требующий денежных затрат способ.

Не возбраняется, если 3-НДФЛ заполнена вручную — на бумажном бланке, но тогда сложно сориентироваться какие именно листы и строки формы нужно заполнить.

Перед началом заполнения данных в декларации следует:

  1. Уточнить в ИФНС — какая форма 3-НДФЛ утверждена, чтобы сдать сведения.
  2. Взять с места работы справку за прошлый календарный год – 2-НДФЛ.
  3. Знать свой ИНН.
  4. На видном месте перед собой положить свидетельство о регистрации недвижимости.
  5. Узнать номер налоговой службы и ОКАТО по месту своей прописки.

Существует два способа возвратить часть расходов, произведенных в связи с покупкой квартиры:

  1. Взять в ИФНС уведомление и предоставить его работодателю, который на основании этого документа с момента его предоставления – не будет удерживать НДФЛ до конца календарного года.
  2. Получить деньги на расчетный счет в банке, предоставив в инспекцию комплект документов по квартире и налоговую декларацию.

Наиболее часто используемым способом у налогоплательщиков является второй. Ведь приятно получить денежные средства одной большой денежкой. Для этого необходимо заполнить данные на листах 3-НДФЛ, которая к тому же постоянно меняется.

Важно! За прошлый период подавайте декларации, действующие в то время.

С 14 февраля 2015 года вступил в силу изданный ФНС России документ от 24 декабря 2014 г. №ММВ-7-11/671@, который утвердил действие новой формы декларации 3-НДФЛ за 2014 год. Также к указанному приказу приложена подробная инструкция по заполнению этой формы.

В декларации за 2014 год указываются доходы за этот же период. В целом не все листы декларации нужно заполнять, а лишь листы, относящиеся к имущественному налоговому вычету.

Первый лист (титульный) и 6-й раздел обязательно должны быть заполнены всеми налогоплательщиками.

Декларацию рекомендуется начать заполнять с титульного листа. В упомянутых ниже строках указывайте следующую информацию:

  1. «Номер корректировки» — нужно поставить «0» при первичном обращении в ИФНС с данными заявленного года, а если подается уточненная декларация – ставите номер, например «1», который раз обращаетесь с корректировкой.
  2. В строке «Отчетный налоговый период» — впишите год, за который хотелось бы вернуть налог.
  3. Если заявитель не ИП, нотариус или адвокат в строке «Код категории налогоплательщика» следует указать «760».
  4. Количество страниц и число приложенных документов лучше проставить, когда весь пакет документов будет собран и декларация заполнена.
  5. В строке «Налоговый период (код)» укажите «34».
  6. В строках «ИНН», Ф.И.О., дата и место рождения — нужно вписать свои данные.
  7. «Представляется в налоговый орган», а также «Код по ОКАТО» — уточните эти данные на региональном сайте налоговой службы или в ИФНС по месту жительства.
  8. Дату лучше заполнить в налоговой инспекции, когда точно будете знать, что специалист декларацию примет.

После заполнения титульного листа – рекомендуется приступить к расчетной части 3-НДФЛ, причем лучше начинать с последних страниц.

Все «расчетные» сведения заполняются на основании данных справки по форме 2-НДФЛ, а также документов по квартире.

Скачать бланк налоговой декларации 3-НДФЛ в формате .xls (Excel) 

Перечень необходимых документов

Подписание декларацииПретендуя на возврат налогового вычета, требуется предоставить в ИФНС большое количество документов по квартире. Чтобы не запутаться и не ходить постоянно в инспекцию, донося недостающие бумаги, в письме налоговых служб России от 22 ноября 2012 года № ЕД-4-3/19630@ представлен полный список необходимых документов.

В основном все документы требуется предоставить в инспекцию ФНС.

Оригиналы документов:

  1. Паспорт.
  2. Декларацию 3-НДФЛ на бумажных носителях в двух экземплярах (один — с отметкой работника налоговой службы о приеме документа остается у собственника квартиры, второй – остается в ИФНС).
  3. Справку 2-НДФЛ, за который просите вернуть имущественный вычет.
  4. Заявление на возврат НДФЛ, где указывается для перечисления денег номер банковского счета и реквизиты банка. Бланк заявления представлен в упомянутом выше документе. Реквизиты можно запросить в отделении банка.

Копии документов:

  1. Договора купли-продажи квартиры.
  2. Документ об оплате недвижимости — в виде расписки продавца о получении от покупателя оплаты за продажу жилья или банковской выписки с указанием операций по переводу денег от покупателя к продавцу.
  3. Свидетельство о праве собственности.
  4. Сберкнижку, если планируете перечислить на нее деньги.

При использовании ипотечного кредита на покупку квартиры в инспекцию требуется приложить в общий пакет документов дополнительно:

  1. Копию кредитного договора и графика платежей.
  2. Оригинал справки, подготовленной банком, где указана информация за запрашиваемый период об уплаченной сумме долга и процентов по кредиту.
В случае, когда купленная квартира оформляется в общую долевую собственность — в инспекции просят заявление о распределении долей. При желании получить всю сумму вычета от покупки квартиры одному из собственников — в заявлении надо написать отказ от своей доли.

Образец заявления есть в ранее указанном письме. Это очень удобно, когда жена сидит в декрете на пособии, а муж работает и исправно платит все налоги.

С 2014 года у налогоплательщика возникает право на возврат налогового вычета с покупки недвижимости на своих детей, возраст которых менее 18 лет. В таком случае не забудьте вложить в пакет документов – копии свидетельств о рождении детей.

Важно! При подаче полного комплекта бумаг, касающихся покупки квартиры, специалисту налоговой инспекции необходимо дать взглянуть на оригиналы документов предоставленных копий.

Сколько ждать поступления денег?

Согласно статье 88 НК РФ инспекторы ИФНС вправе вести камеральную проверку в течение трех месяцев.

В случае принятия положительного решения о возврате имущественного вычета – деньги будут отправлены на расчетный счет заявителя в срок до одного месяца. Об этом сказано в п.6 статьи 78 НК РФ.

Если документы не пройдут камеральную проверку и будет принято решение работниками ИФНС об отказе в выплате, необходимо уточнить в инспекции причину и возможно донести дополнительные документы.

Важно! С момента предоставления налоговой декларации с приложенными документами в инспекцию – периодически (хотя бы один раз в 1–2 недели) звоните в налоговый орган и узнавайте о результате камеральной проверки.

Это чтобы не возникло казусов, что собственник квартиры сдал документы, а деньги, вообще, не пришли на его расчетный счет. Причина отказа – не хватало нескольких документов. Никто не уведомил об этом, а в результате много времени потерянно.

Представитель налогового органа может не принять декларацию в случае, если:

  • физическое лицо не предоставит паспорт;
  • декларация представлена по неправильной форме;
  • нет подписей физического лица или его представителя;
  • декларация представлена с неполным пакетом документов;

В пункте 28 приказа Минфина России от 02.07.2012 г. № 99н дан полный перечень оснований для отказа в приеме налоговой декларации.

Важно! В письме ФНС России от 18 апреля 2014 года №ПА-4-6/7440 указано, что если отдельные реквизиты типа ОКАТО, отсутствие штрих-кода на бланке декларации заполнены некорректно, то по этой причине отказа в приеме 3-НДФЛ не должно быть.

Популярные вопросы и их решения

Налоговая декларация при покупке квартирыЧасто у собственников имущества возникает множество вопросов. Рассмотрим наиболее распространенные вопросы и решения к ним.

Квартира куплена в 2006 году, но за возвратом денег в период с 2007 по 2009 года не обращались. Можно ли сейчас в 2013 году обратиться в ИФНС за налоговым вычетом?

Можно, только налог будет возвращен с доходов за 2010–2012 года.

Может ли пенсионер вернуть деньги после покупки жилья?

Да, согласно п. 10 статьи 220 НК РФ пенсионерам с начала 2014 года предоставляется право получить вычет, из расчета доходов за три последних года, предшествующих году до выхода на пенсию.

Оформили куплю-продажу квартиры со своими родителями. Возвращается ли налог с этой покупки?

Нет, согласно п. 5 статьи 220 НК РФ право на вычет отсутствует, если сделка оформлена между близкими родственниками.

Возможно ли получить вычет с купленной квартиры с привлечением материнского капитала?

Да, но расчет вычета будет произведен без участия материнского капитала.

Процесс возврата денежных средств после покупки квартиры по описанию выглядит несколько утомительным. Однако, если новоиспеченный собственник недвижимости уже прошел все тяготы оформления покупки нового жилья и, возможно, продажи старого, то собрать документы для предоставления в налоговые органы не составит труда. А, главное, какова будет радость от полученных средств, которые могут пойти на ремонт купленной квартиры.

Понравилась статья? Рейтинг: 2,00 из 5, голосов: 1
Загрузка...

Получите бесплатную юридическую консультацию

Оставить комментарий

очиститьОтправить